Comparez trois répartitions de votre résultat : tout en dividendes, votre choix, tout en rémunération. Cotisations, impôt sur le revenu et trimestres de retraite sont calculés sur le modèle officiel de l’Urssaf (mon-entreprise.urssaf.fr). L’IS et la flat tax avec les taux 2026 indiqués plus bas.
Bénéfice de l’exercice avant votre rémunération, ses cotisations et l’impôt sur les sociétés.
Le reste est distribué en dividendes après IS. La rémunération est exprimée en coût total pour la société (net + cotisations).
Salaire du conjoint, revenus fonciers… Ils déterminent la tranche à laquelle votre rémunération est imposée.
Sert au seuil de 10 % au-delà duquel les dividendes du gérant majoritaire supportent les cotisations TNS.
| Poste (€ / an) | Tout en dividendes | Votre répartition | Tout en rémunération |
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Faire arbitrer ma rémunération par un expert-comptable Myne
Ce que le calcul ne fait pas : il suppose que tout le bénéfice restant est distribué, qu’aucune exonération (ACRE, JEI) ni prévoyance, mutuelle ou avantage en nature ne s’applique, et il ignore les déficits reportables et les crédits d’impôt. Il compare des scénarios. Il ne recommande pas un statut. Les droits sociaux (retraite complémentaire, prévoyance, indemnités journalières) diffèrent fortement entre les deux régimes : c’est l’objet de l’étude personnalisée.
SASU ou EURL ? Avec les hypothèses saisies ci-dessus, le comparateur calcule les deux régimes côte à côte : même résultat, même part affectée à la rémunération, même foyer fiscal. Le capital social et le compte courant ne servent qu’au calcul EURL.
| Poste (€ / an) | SASU | EURL |
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Faire arbitrer le choix SASU ou EURL par un expert-comptable Myne
Ce que ce simulateur calcule, et comment
Vous indiquez le résultat de votre société avant votre rémunération et avant l’impôt sur les sociétés, puis la part que vous souhaitez vous verser en rémunération. Le simulateur déroule ensuite la chaîne complète pour trois répartitions : la rémunération (avec ses cotisations et l’impôt sur le revenu de votre foyer), l’IS sur le bénéfice restant, la distribution du solde en dividendes et les prélèvements qui s’y appliquent. Les cotisations sociales, l’impôt sur le revenu et les trimestres de retraite ne sont pas des moyennes : ils sont calculés à chaque simulation par le modèle officiel de l’Urssaf (mon-entreprise), interrogé depuis votre navigateur. L’IS, la flat tax et le seuil des 10 % sont calculés par Myne avec les paramètres 2026 listés ci-dessous.
SASU ou EURL : deux régimes sociaux opposés
Le bouton « Comparer SASU et EURL » reprend vos hypothèses et calcule les deux formes côte à côte : cotisations, impôt sur le revenu, impôt sur les sociétés, prélèvements sur les dividendes, net disponible et trimestres validés. C’est le seul moyen honnête de répondre à la question « SASU ou EURL » : l’écart dépend du résultat, de la part que vous vous versez, de votre foyer fiscal et, côté EURL, du capital social et du compte courant. Pour une jeune société, notre page d’expert-comptable de la start-up décrit le cadre complet.
En SASU, le président est assimilé salarié : sa rémunération supporte des cotisations patronales et salariales proches de celles d’un cadre (sans assurance chômage), et ses dividendes ne supportent que la flat tax. En EURL, le gérant associé unique est travailleur non salarié : ses cotisations sont plus faibles, mais la fraction de ses dividendes qui dépasse 10 % du capital social, des primes d’émission et du solde moyen de son compte courant est soumise aux cotisations sociales des indépendants, en application de l’article L. 131-6 du code de la sécurité sociale. Exemple calculé le 18 septembre 2026 sur le modèle de l’Urssaf, pour 50 000 € de rémunération totale et une part fiscale :
| Pour 50 000 € de coût total de rémunération | SASU (président) | EURL (gérant majoritaire) |
|---|---|---|
| Salaire brut | 35 510 € | — |
| Cotisations et contributions | 22 205 € (14 490 € patronales, 7 715 € salariales) | 15 653 € |
| Rémunération nette avant impôt | 27 795 € | 34 347 € |
| Impôt sur le revenu (1 part, sans autre revenu) | 1 506 € | 2 743 € |
| Cotisations sur les dividendes | Aucune (prélèvements sociaux de 18,6 % seulement) | Cotisations TNS sur la part au-delà de 10 % du capital et du compte courant |
| Trimestres de retraite validés | 4 | 4 |
À coût égal pour la société, le gérant TNS encaisse davantage. En contrepartie, sa retraite complémentaire et sa prévoyance sont moins étoffées, et une SASU qui se rémunère presque exclusivement en dividendes ne valide aucun trimestre. Le simulateur affiche ces trimestres pour que la comparaison ne se limite pas au net.
La flat tax sur les dividendes en 2026 : 31,4 %
Depuis le 1er janvier 2026, le prélèvement forfaitaire unique s’élève à 31,4 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux, la CSG ayant été relevée de 1,4 point (service-public.gouv.fr). L’option pour le barème progressif reste possible ; elle est globale pour l’ensemble des revenus de capitaux mobiliers du foyer, ouvre un abattement de 40 % sur les dividendes et rend une fraction de la CSG déductible. Elle n’est généralement favorable qu’aux foyers faiblement imposés ; le simulateur la calcule sur le modèle de l’Urssaf lorsque vous la sélectionnez. Notre article sur les alternatives légales à la flat tax détaille les cas de figure.
L’impôt sur les sociétés se paie avant toute distribution
Un dividende n’existe qu’après paiement de l’IS. Le taux réduit de 15 % s’applique à la fraction de bénéfice n’excédant pas 42 500 € lorsque la société réalise moins de 10 millions d’euros de chiffre d’affaires et que son capital, entièrement libéré, est détenu à 75 % au moins par des personnes physiques. Le taux normal de 25 % s’applique au-delà et aux sociétés non éligibles (service-public.gouv.fr). La rémunération du dirigeant et ses cotisations sont des charges déductibles : elles réduisent le bénéfice imposable, ce que le simulateur reproduit poste par poste.
Paramètres 2026 utilisés
- Plafond annuel de la sécurité sociale : 48 060 € (Urssaf).
- Cotisations du secteur privé et des indépendants : taux en vigueur au 1er janvier 2026 tels qu’implémentés dans le modèle de l’Urssaf, interrogé en direct (grille employeur et salarié).
- Barème de l’impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025) : 0 % jusqu’à 11 600 €, 11 % jusqu’à 29 579 €, 30 % jusqu’à 84 577 €, 41 % jusqu’à 181 917 €, 45 % au-delà, par part de quotient familial, avec abattement de 10 % sur la rémunération (service-public.fr).
- Impôt sur les sociétés : 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfice pour les sociétés éligibles, 25 % au-delà.
- Prélèvement forfaitaire unique : 12,8 % + 18,6 % = 31,4 %.
- Seuil des dividendes soumis à cotisations pour le gérant majoritaire : 10 % du capital social, des primes d’émission et du solde moyen du compte courant d’associé.
Les limites à connaître avant de décider
Le calcul suppose que l’intégralité du bénéfice après IS est distribuée, qu’aucune exonération (ACRE, jeune entreprise innovante) ne s’applique, qu’il n’y a ni prévoyance, ni mutuelle, ni avantage en nature, et il ne tient pas compte des déficits reportables ni des crédits d’impôt. Pour l’EURL, les cotisations dues sur les dividendes excédentaires sont estimées en ajoutant cet excédent à l’assiette des cotisations du gérant dans le modèle de l’Urssaf. Enfin, un net plus élevé n’est pas une recommandation : la retraite de base et complémentaire, les indemnités journalières, la prévoyance et la capacité d’emprunt diffèrent entre un dirigeant assimilé salarié et un travailleur non salarié. Un expert-comptable arbitre ces éléments avec vous, sécurise la décision de distribution (procès-verbal, acompte sur dividendes, trésorerie disponible) et vérifie l’éligibilité au taux réduit d’IS. Première réponse sous 24 h ouvrées via notre formulaire de contact. Notre page comptabilité et fiscalité décrit la mission. Nos autres simulateurs pour l’entreprise couvrent le coût d’un salarié, l’impôt sur le revenu et les frais kilométriques.
Questions fréquentes
Vaut-il mieux se verser un salaire ou des dividendes en SASU ?
À l’euro près, les dividendes ressortent souvent plus élevés parce qu’ils ne supportent pas de cotisations. Mais un président qui ne se verse aucune rémunération ne valide aucun trimestre de retraite et n’a ni prévoyance ni indemnités journalières. La pratique courante consiste à se verser une rémunération qui valide les droits, puis à compléter en dividendes.
Les dividendes d’une EURL sont-ils soumis à cotisations sociales ?
Oui pour la fraction qui dépasse 10 % du capital social, des primes d’émission et du solde moyen du compte courant d’associé : elle est réintégrée dans l’assiette des cotisations du gérant, en plus de l’impôt sur le revenu. En dessous du seuil, seuls la flat tax ou le barème s’appliquent.
Peut-on éviter la flat tax de 31,4 % ?
Vous pouvez opter pour le barème progressif, avec un abattement de 40 % sur les dividendes. L’option est globale et n’est gagnante que pour les foyers dont le taux marginal est faible. Le simulateur permet de comparer les deux.
SASU ou EURL : quelle forme laisse le plus de net ?
Cela dépend de vos chiffres. À rémunération égale, le gérant majoritaire d’EURL supporte des cotisations plus faibles et encaisse davantage ; mais ses dividendes sont soumis à cotisations au-delà de 10 % du capital, des primes d’émission et du compte courant, ce qui peut inverser le résultat dès que la distribution devient importante. Le comparateur calcule les deux cas avec vos hypothèses ; la protection sociale, la gouvernance et l’entrée éventuelle d’investisseurs pèsent ensuite autant que l’écart de net.
D’où viennent les taux de cotisations utilisés ?
Du modèle publié par l’Urssaf sur mon-entreprise.urssaf.fr, interrogé à chaque calcul. Le simulateur n’applique donc aucun pourcentage moyen. Si le service ne répond pas, il l’indique plutôt que d’afficher une approximation.
Pourquoi les trimestres de retraite sont-ils affichés ?
Parce qu’ils dépendent de la rémunération soumise à cotisations : un scénario tout en dividendes n’en valide aucun en SASU, et les cotisations minimales d’un gérant TNS sans rémunération n’en valident qu’une partie. C’est le premier élément de protection sociale à mettre en face du net.
Données vérifiées le 18 septembre 2026, comparateur SASU/EURL ajouté le 22 septembre 2026 sur les sources officielles citées ci-dessus. Estimation indicative : elle ne remplace pas une étude personnalisée.