Myne est un cabinet d’expertise comptable et de commissariat aux comptes installé à Paris 17e. Nous suivons des coachs en développement personnel, en accompagnement individuel comme en ateliers et programmes en ligne. Votre activité n’est pas réglementée, ce qui vous laisse une grande liberté de format, mais vous expose à trois questions précises : la TVA, la catégorie d’imposition de vos revenus numériques, et la frontière avec des professions, elles, réglementées.
Les enjeux propres au coaching en développement personnel
Vos prestations sont soumises à la TVA
Aucune exonération ne couvre l’accompagnement personnel : au-delà de la franchise en base, vos séances, ateliers et programmes sont taxables au taux normal. L’exonération de la formation professionnelle continue ne s’applique qu’aux prestations entrant réellement dans ce champ et sous réserve de détenir l’attestation délivrée par l’administration, ce qui suppose une clientèle et une offre professionnelles.
Le franchissement du seuil est le premier accident de parcours du métier, car il survient souvent en cours d’année, à la faveur d’un lancement de programme. La taxe est alors due sur des prestations déjà encaissées toutes taxes comprises, sans possibilité de la refacturer. Nous suivons ce cumul mensuellement et préparons le passage, qui ouvre en contrepartie un droit à déduction sur vos achats et votre production de contenus.
Séances, programmes en ligne et contenus : deux catégories de revenus
L’accompagnement relève des bénéfices non commerciaux. La vente de programmes préenregistrés, d’ebooks, d’applications ou d’accès à une plateforme relève en revanche d’une logique commerciale, généralement des bénéfices industriels et commerciaux, avec ses propres plafonds de régime micro.
Deux conséquences : une comptabilité qui distingue les deux natures dès la saisie, et un suivi séparé des seuils, qui ne sont pas identiques pour les prestations et pour les ventes. Un coach qui bascule d’un modèle d’accompagnement vers un modèle de programmes en ligne change de catégorie fiscale sans toujours s’en apercevoir.
Vendre en ligne à des clients étrangers
Un programme vendu en ligne à un particulier établi dans un autre État membre est une prestation fournie par voie électronique : la TVA est due dans le pays du client au-delà d’un seuil annuel unique, et peut être déclarée depuis la France via le guichet unique. Vendre à des francophones de Belgique ou du Québec n’a donc pas les mêmes conséquences.
S’y ajoutent les obligations de la vente à distance : information précontractuelle, droit de rétractation et ses exceptions pour les contenus numériques fournis immédiatement, et enregistrement des commissions de plateforme en charges et non en réduction du prix.
La frontière avec les professions réglementées
L’accompagnement ne permet ni de poser un diagnostic, ni de traiter un trouble, ni de se présenter comme psychologue ou psychothérapeute, titres protégés. Le franchissement de cette limite expose à des poursuites pour usage illégal de titre ou exercice illégal de la médecine.
Le risque se matérialise dans vos écrits : intitulés de prestations, promesses de résultat, mentions du site, contenu des factures. Nous signalons systématiquement les formulations exposées lors de la revue des pièces, parce qu’une facture est une preuve écrite de ce que vous prétendez vendre.
Charges déductibles et frais mixtes
Supervision, formation continue, outils de visioconférence, plateforme d’hébergement des contenus, production vidéo et publicité en ligne sont déductibles sur justificatifs. La part professionnelle du domicile suppose une pièce dédiée et une clé de répartition documentée.
Notre accompagnement à chaque étape
Démarrage : structurer l’activité
Choisir le statut et le régime
Nous chiffrons micro, réel et société selon votre modèle, en tenant compte de la coexistence probable de prestations et de ventes, puis constituons la structure.
Anticiper la TVA et le lancement d’un programme
Un lancement peut faire franchir le seuil en quelques semaines. Nous projetons l’effet avant la mise en vente et calibrons les prix affichés en conséquence.
Cadrer les conditions générales
Droit de rétractation, accès aux contenus, remboursement et engagement de résultat sont rédigés avant la première vente.
Quotidien : recettes, seuils et déclarations
Ventilation des recettes par nature
Accompagnement, ateliers et ventes en ligne sont distingués dès la saisie.
Suivi des seuils et de la TVA
Nous surveillons les seuils applicables aux prestations et aux ventes, ainsi que le seuil des ventes à distance dans l’Union.
Provision de cotisations
Nous calculons le montant à mettre de côté chaque mois pour la régularisation.
Rapprochement des plateformes de paiement
Nous rapprochons les rapports de vente et les versements nets, avec enregistrement séparé des commissions.
Développement : formats, canaux, audience
Comparer la rentabilité de vos formats
Séance individuelle, atelier collectif, programme en ligne et abonnement n’ont ni la même marge horaire ni le même coût d’acquisition. Nous les comparons sur la marge par heure réellement engagée, production de contenus comprise.
Structurer une offre à destination des entreprises
Le passage au marché professionnel change le cadre contractuel et ouvre éventuellement l’accès aux financements. Deux prolongements selon la voie prise : vendre à l’entreprise fait entrer un tiers payeur dans la relation, avec la question de la déductibilité chez lui, traitée sur notre page coaching de dirigeant ; accéder aux financements de la formation suppose de son côté la certification Qualiopi et le dépôt d’un bilan pédagogique et financier, décrits sur notre page organisme de formation.
Monétiser une audience
Partenariats, affiliation et contenus sponsorisés relèvent de règles propres de transparence et de qualification. Notre page créateur de contenu et influenceur traite le classement de ces revenus entre BNC et BIC, leur TVA et les obligations d’information qui accompagnent un contenu rémunéré.
Transmission ou cessation
Céder ou cesser
Nous traitons le sort des abonnements et programmes payés d’avance, qui constituent une obligation transmise, et vérifions les régimes d’exonération de plus-value applicables.
Les outils connectés à votre activité
Réservation, plateforme et comptabilité
Nous connectons votre outil de rendez-vous, votre plateforme de vente et vos comptes bancaires à la comptabilité, avec ventilation des recettes par nature.
Facturation électronique
Réception obligatoire depuis le 1er septembre 2026, émission au 1er septembre 2027 pour les PME et microentreprises. Vos ventes aux particuliers relèvent de l’e-reporting. Tant que vous facturez sans TVA, la question devient celle de votre statut au regard du dispositif : notre page facturation électronique sans TVA distingue assujetti, redevable et exonéré, et traite le cas d’une structure dont une partie seulement des prestations est taxable.
Si votre pratique change de nature
Deux évolutions sortent du cadre décrit plus haut. La première est la frontière annoncée en introduction, celle des professions réglementées : l’exercice de la psychologie n’obéit ni aux mêmes conditions d’accès ni au même régime de TVA que l’accompagnement personnel. Notre page psychologue traite l’exonération applicable et le cas d’une activité mixte, où des prestations exonérées et taxables coexistent dans la même structure.
La seconde est structurelle : ouvrir un lieu et y accueillir d’autres intervenants fait apparaître des questions que l’accompagnement individuel ne pose pas, du statut de chaque praticien à la ligne qui sépare le bien-être du soin. C’est le sujet de notre page centre de bien-être.
FAQ : les questions fréquentes des coachs
Quel est le tarif d’un expert-comptable pour un coach ?
Il dépend du régime, de l’assujettissement à la TVA et de l’existence de ventes en ligne à l’international. Un coach au régime micro se situe très en dessous d’une activité mixte avec programmes numériques. Nous chiffrons après avoir vu une année d’activité.
Un coach doit-il facturer la TVA ?
Oui au-delà de la franchise en base. Aucune exonération ne couvre l’accompagnement personnel, et la déclaration d’activité de formation ne suffit pas à exonérer.
La vente de programmes relève-t-elle des BNC ?
Non en principe : la vente de contenus préenregistrés relève d’une logique commerciale, avec ses propres plafonds de régime micro. Une activité mixte suppose de suivre deux seuils distincts.
Comment traiter les ventes à des clients étrangers ?
Une prestation fournie par voie électronique à un particulier établi dans un autre État membre est taxable dans son pays au-delà d’un seuil annuel unique, déclarable depuis la France via le guichet unique.
Les commissions de plateforme se déduisent-elles du chiffre d’affaires ?
Non. Le produit est le prix payé par le client, la commission est une charge. Le net encaissé n’est pas un chiffre d’affaires et fausse l’appréciation des seuils.
Peut-on se dire psychothérapeute ?
Non sans remplir les conditions légales d’usage de ce titre, protégé. Se présenter comme tel sans y être autorisé expose à des poursuites.
Que risque-t-on à promettre un résultat thérapeutique ?
Une requalification en exercice illégal de la médecine si la prestation revient à traiter un trouble. Le risque se matérialise dans les mentions du site, les intitulés de prestations et les factures.
Le droit de rétractation s’applique-t-il aux programmes en ligne ?
Il s’applique aux ventes à distance à des consommateurs, avec une exception pour les contenus numériques fournis immédiatement lorsque le client a expressément renoncé à ce droit. Les conditions générales doivent le prévoir.
Comment comptabiliser un accompagnement payé d’avance ?
Le produit se rattache aux séances réalisées, la fraction non consommée à la clôture constituant un produit constaté d’avance.
Quels indicateurs suivre dans une activité de coaching ?
La marge par heure réellement engagée et par format, le coût d’acquisition d’un client, le taux de complétion des programmes, le taux de remboursement et le cumul de recettes au regard des seuils.
Sources officielles
- CGI, article 256 : champ d’application de la TVA et prestations de services.
- CGI, article 293 B : franchise en base et seuils distincts pour les ventes et les prestations.
- CGI, article 261, 4, 4°, a : exonération de la formation professionnelle continue sous attestation.
- CGI, articles 259 D et 298 sexdecies G : ventes à distance de services fournis par voie électronique et guichet unique.
- CGI, articles 34 et 102 ter : qualification des activités commerciales et régimes micro.
- Code de la santé publique, articles L. 4161-1 et L. 3231-1 : exercice illégal de la médecine et usage du titre de psychothérapeute.
- Code de la consommation, articles L. 221-5 et L. 221-28 : information précontractuelle et exceptions au droit de rétractation.
Mise à jour le 6 septembre 2026.
Parler de votre activité avec Myne
Une année d’activité et la répartition de vos recettes par format suffisent à dire quand vous franchirez le seuil de TVA, comment traiter vos ventes en ligne et quel format vous rémunère réellement. Écrivez-nous.
